Curso - Cuestiones problemáticas del delito de lavado de activos

El oficial de cumplimiento tiene la obligación de vigilar y supervisar la implementación de mecanismos de prevención del delito de lavado de activos en una entidad. En ese sentido, se estudiarán en qué contextos su conducta puede calificarse como un caso de lavado de activos. 

Se estudiará si el delito tributario puede ser considerado como delito fuente de lavado de activos. En esa línea, se establecerán los criterios para reconocer cuándo nos encontramos ante un caso de infracción administrativa tributaria, un delito tributario o ante casos de lavado de activos. 

Se abordará la responsabilidad penal de las personas jurídicas como mecanismo de lucha contra el lavado de activos. Se establecerán las razones político criminales que promueven la responsabilidad penal de las personas jurídicas y se explicará el modelo adoptado por nuestro país. 

En el presente tema se analizará el sistema de apreciación y estándar probatorio exigido en materia de lavado de activos, con especial énfasis en el uso de la prueba indiciaria. Todo ello tomando en cuenta los principales pronunciamientos del Poder Judicial peruano.

En esta sesión se abordará lo referido al concepto, presupuestos, finalidades y etapas del proceso de extinción de dominio, así como su aplicación en casos de lavado de activos. Asimismo, se resaltarán las principales dificultades que se han presentado en casos concretos. 

Se estudiará el fenómeno de los delitos cibernéticos como mecanismo para lavar activos. En esa línea se presentarán las principales modalidades utilizadas en la actualidad para alcanzar dicha finalidad. 

En esta sesión se analizará cómo en la actualidad se utiliza a la persona jurídica y otras figuras societarias a fin de cometer el delito de lavado de activos. Como, por ejemplo, el caso de la constitución de empresas off shore en paraísos fiscales.